Finanziamento della formazione continua in Svizzera: borse di studio, prestiti e contributi dei datori di lavoro

Panoramica: quattro leve per il finanziamento della formazione continua

Per una formazione continua in Svizzera esistono quattro leve centrali: contributi federali per gli esami professionali federali, contributi cantonali per le scuole specializzate superiori, borse di studio o prestiti nonché deduzione fiscale e partecipazione del datore di lavoro. Non si escludono a vicenda, ma possono essere combinati per lo stesso progetto.

Decisiva è la categoria della formazione continua: nel caso degli esami professionali federali fa fede l’elenco dei corsi preparatori (Meldeliste), mentre per le scuole specializzate superiori conta il finanziamento tramite contributi cantonali. Per altri corsi restano spesso solo la borsa di studio, il prestito, il contributo del datore di lavoro e la deduzione fiscale.

Contributi federali per gli esami professionali federali

La Confederazione finanzia in modo orientato alla persona: chi frequenta un corso che prepara a un esame professionale federale riceve un sostegno diretto e può presentare una domanda. Per gli esami professionali federali di base e superiori (attestato professionale federale, diploma professionale federale) la Confederazione rimborsa fino al 50 percento dei costi del corso direttamente ai partecipanti. Il rimborso viene attivato dalla presentazione all’esame; il risultato dell’esame non ha alcuna importanza.

I contributi vengono concessi solo per i corsi preparatori iscritti nell’elenco dei corsi preparatori (Meldeliste). L’elenco costituisce la base giuridica per l’erogazione delle sovvenzioni e offre una panoramica dell’offerta formativa; prima dell’iscrizione occorre verificare se il corso scelto vi figuri. La domanda per i costi del corso sostenuti va presentata tramite un portale online.

Per accedere al portale, i partecipanti e i fornitori di corsi devono registrarsi una sola volta. La procedura è descritta in una guida, la cui lettura è considerata indispensabile dal SEFRI. Prima di presentare la domanda occorre verificare se i presupposti sono soddisfatti e se tutta la documentazione necessaria è disponibile. Il portale è gestito dall’ufficio esecutivo presso l’OPUS | CSFO a Berna ([email protected], tel. 0840 400 501).

Scuole specializzate superiori: contributi cantonali invece di rimborsi personali

Per le scuole specializzate superiori (SSS) non esiste alcun rimborso personale dei costi del corso. Le tasse scolastiche sono già ridotte grazie ai contributi cantonali. Non è necessaria alcuna domanda separata: chi frequenta una SSS beneficia direttamente della tariffa più bassa.

Ai fini della pianificazione finanziaria ciò significa che, nel caso di una SSS, il contributo federale non costituisce una leva disponibile; restano invece accessibili il contributo del datore di lavoro, la deduzione fiscale ed eventualmente un prestito.

Borse di studio e prestiti cantonali: quando intervengono per la formazione continua

I Cantoni concedono contributi alla formazione sotto forma di borse di studio o prestiti. Possono essere sostenute formazioni di livello secondario II e terziario, tra cui la formazione continua in istituti di formazione riconosciuti. Le borse di studio sono contributi una tantum o ricorrenti; i prestiti devono essere rimborsati.

Se e in quale misura una persona riceva contributi dipende dalla sua situazione finanziaria e dal tipo di formazione; il calcolo avviene secondo le disposizioni legali del rispettivo Cantone. Nel Canton Berna il calcolo si basa principalmente sulla situazione finanziaria dei genitori. Competente è il Cantone quando viene svolta una formazione iniziale e i genitori hanno il domicilio nel Canton Berna.

Le procedure di domanda sono regolamentate a livello cantonale e differiscono tra loro. Nel Canton Berna i termini di presentazione sono il 30 giugno per gli anni formativi che iniziano nella prima metà dell’anno e il 31 dicembre per quelli che iniziano nella seconda metà. Le domande devono essere inserite online; a tal fine sono necessari un account BE-Login e il portale AGOV.

Per la registrazione è inoltre necessaria l’app «AGOV access» su uno smartphone. Con il calcolatore di previsione per i contributi alla formazione è possibile stimare in anticipo se valga la pena presentare una domanda.

Prestiti per la formazione di fornitori senza scopo di lucro

Se i contributi federali, cantonali o le borse di studio non sono sufficienti, i prestiti per la formazione integrano il finanziamento. Un esempio è la fondazione senza scopo di lucro EDUCA SWISS: essa sostiene gratuitamente e senza impegno nella pianificazione e nel finanziamento e media un prestito su misura a condizioni favorevoli.

I principali presupposti sono: essere maggiorenni, perseguire un obiettivo professionale concreto e possedere un passaporto svizzero o il domicilio in Svizzera. Chi non possiede né la cittadinanza svizzera né quella di uno Stato UE/AELS necessita di un permesso di dimora C o deve vivere in Svizzera da almeno due anni.

La procedura inizia con un dossier, in cui vengono pianificati il percorso formativo e le finanze; il fornitore stima per questa fase circa 60 minuti. Un coach per i prestiti gratuito supporta in circa 90 minuti nella creazione di un dossier convincente – cosa che aumenta anche le possibilità di ottenere sostegno da enti erogatori di borse di studio, dalla famiglia o da fondazioni – e cerca insieme alla persona richiedente alternative di finanziamento.

I prestiti presentano tassi di interesse medi dell’1,6 percento e massimi del 3,25 percento, quindi inferiori alle tariffe dei fornitori commerciali. Il rimborso avviene gradualmente e in modo flessibile durante o dopo la formazione.

Deduzione fiscale per la formazione continua orientata alla professione

I costi della formazione continua orientata alla professione sono deducibili dall’imposta federale diretta fino a CHF 13'000 all’anno.

Sono deducibili solo i costi con nesso professionale; le spese per corsi senza orientamento professionale non contano.

A fini probatori occorre raccogliere costantemente le ricevute: conferma del corso con indicazione del nesso professionale, fatture, quietanze di pagamento e prove di contributi di terzi.

Contributi del datore di lavoro: negoziazione e condizioni

Modelli concreti, clausole di rimborso e esoneri dal servizio vengono negoziati individualmente; non esistono tariffe valide universalmente o modelli standard.

Per il colloquio è utile un breve dossier: titolo mirato, competenze di cui la funzione e il team hanno immediato bisogno, costi previsti, contributo desiderato e necessario esonero temporale per la frequenza dei corsi e la preparazione agli esami.

Verbalizzate per iscritto il risultato: entità della partecipazione, modalità di erogazione ed esonero dal servizio, nonché le condizioni alle quali scatterebbe un obbligo di rimborso – ad esempio in caso di uscita durante o poco dopo la formazione. Chiarite prima della firma cosa vale se la formazione continua viene interrotta o se l’esame non viene sostenuto.

Combinare il finanziamento: esempio e quota propria

La sequenza delle verifiche segue la probabilità di accoglimento: verificare innanzitutto se il corso figura nell’elenco dei corsi preparatori e se quindi è possibile un contributo federale; successivamente chiarire i contributi cantonali, le borse di studio o i prestiti; poi affrontare il tema del contributo del datore di lavoro; infine pianificare la deduzione fiscale.

Esempio di calcolo con costi del corso ipotizzati di CHF 20'000: se il corso preparatorio figura nell’elenco dei corsi preparatori e l’esame professionale federale viene sostenuto, la Confederazione rimborsa fino al 50 percento, al massimo CHF 10'000. La quota propria scende così a CHF 10'000. Se il datore di lavoro partecipa a questo importo residuo, la quota propria si riduce ulteriormente. Inoltre, i costi della formazione continua orientata alla professione sono deducibili dall’imposta federale diretta fino a CHF 13'000 all’anno.

Nel caso di una scuola specializzata superiore il calcolo procede diversamente: non vi è alcun rimborso, poiché la tassa scolastica più bassa include già i contributi cantonali. Qui le leve sono il contributo del datore di lavoro, la deduzione fiscale ed eventualmente un prestito per la formazione.

Vantaggi e svantaggi dei modelli di finanziamento

Quando il sostegno statale non interviene

Non ogni formazione continua può essere finanziata tramite contributi federali o borse di studio cantonali. In tal caso restano quattro vie: un prestito per la formazione presso un fornitore senza scopo di lucro, contributi di fondazioni, una partecipazione del datore di lavoro nonché pagamenti rateizzati direttamente con il fornitore del corso, dove le tasse vengono versate in tranche per tutta la durata della formazione.

In complemento aiuta una pianificazione di budget per l’intera durata della formazione: entrate, costi correnti di sostentamento, tasse del corso nonché costi per materiale, viaggi ed esami. Presso EDUCA SWISS questa pianificazione fa parte del dossier ed è accompagnata da un coach, che verifica anche vie di finanziamento alternative.

Passo dopo passo verso il finanziamento adatto